《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》提出，“健全提升产业链供应链韧性和安全水平制度”、“建立产业链供应链安全风险评估和应对机制”。作为国民经济的重要支柱，汽车行业在推进中国式现代化的过程中，肩负着提升产业链供应链韧性的重要使命。

近年来，欧盟通过了《企业可持续发展报告指令》（CSRD）、《电池与废电池法》和《企业可持续发展尽职调查指令》（CSDDD）等一系列供应链尽职调查相关法规，将人权和环境标准作为涉欧经贸的前提条件，重塑全球供应链可持续管理要求。在此背景下，国内部分ESG管理先进的汽车企业开始探索供应链尽职调查，但大部分企业仍处于起步阶段，供应链尽职调查工作尚不完善。

为此，汽车工业节能与绿色发展评价中心、中汽碳（北京）数字技术中心有限公司近日正式发布《汽车行业的可持续之路：ESG尽职调查揭示的风险与机遇（2024年）》白皮书（以下简称“白皮书”），透明化我国供应链尽职调查现状。通过主动学习、对接国际高标准经贸规则，主动发现问题、积极解决问题，彰显我国打造可持续供应链的负责任大国形象。

发布白皮书基于哪些考虑，有哪些亮点和焦点？我国汽车供应链尽职调查是怎么做的？如何推动供应链尽职调查的标准化和体系化？日前，中国环境报记者专访了中汽数据有限公司（以下简称“中汽数据”）总经理冯屹，对我国汽车供应链尽职调查等相关话题进行深入解读。

国内外政策要求不断增强 需要系统性、全局性地评估汽车产业链供应链风险水平

“作为国民经济的重要支柱，汽车行业肩负着提升产业链供应链韧性的重要使命。一直以来，我们不断在思考，如何系统性、全局性地评估汽车产业链供应链风险水平。”冯屹接受记者采访时介绍说，“在此过程中，我们发现近年来全球可持续理念的不断升温，产业界对环境、社会和治理（ESG）问题的关注度也不断增加，企业也逐渐意识到在追求经济效益的同时，履行社会责任为重要的时代使命。为此，我们提出加强对汽车供应链ESG风险的重视，服务行业企业做好对供应链ESG风险的管理。这也是此次白皮书的编制发布的主要背景。”

与此同时，冯屹表示，目前，全球市场的竞争规则正逐步转向环境、社会和治理（ESG）标准。欧盟《企业可持续发展报告指令》（CSRD）和《企业可持续发展尽职调查指令》（CSDDD）的出台，标志着全球主要区域或国家的经贸政策，由与市场准入相关的“边境上”措施，逐步延伸至以国内规制为主的“边境后”措施，且相关政策更多纳入环境、劳工、反腐败、数据流动等新规则议题。面对众多挑战，二十届三中全会明确提出加强涉外法治建设，推动供应链尽职调查的标准化和体系化，旨在实现与国际高标准规则的接轨。这为汽车行业制定可持续发展战略和管理供应链风险提供了明确的方向指引。

风险指数反映汽车供应链ESG风险水平

为更加科学客观地反映汽车行业ESG风险，白皮书推出“供应链ESG尽职调查风险指数”(以下简称“风险指数”）。冯屹解释说，“风险指数旨在测算企业在ESG方面的风险水平。用于分析企业风险水平的数据来源于我们自主研发的汽车产业链ESG风险预警平台（ACR）。”根据白皮书，2024年风险指数评估共涉及汽车制造企业63家,供应商26251家，评估企业名单范围为工业和信息化部发布的《道路机动车辆生产企业及产品公告》公告中具有规模化产量或受到市场广泛关注的M1类汽车整车制造企业及其供应商。风险指数评估所采用的数据来源于50余家政府官方公共平台，100余家主流新闻媒体，涉及企业的ESG报告、绿色发展报告、社会责任报告等。

据了解，为了更好地表征ESG风险等级，白皮书采用了动态标准化后比例划分模式（根据当年评估对象数量，按比例排名），将风险等级划分为三级，每级分别赋予不同的比例（高风险：风险指数在所有企业风险指数前20%；中风险：风险指数在所有企业风险指数前20%—60%；低风险：风险指数在所有企业风险指数后 60%—100%）。未来，在定期更新数据库、适时开展行业调研并不断完善供应链配套关系基础上，白皮书将按照年度计划定期发布汽车产业链ESG尽职调查风险指数。在本次白皮书研究的63家汽车制造企业的供应链 ESG 尽职调查风险指数，共有 25 家汽车制造企业被认定为低风险水平,不仅包括广汽传祺、上汽乘用车等老牌企业,也涵盖了新兴的造车势力,如蔚来汽车等，其中如蔚来汽车等企业已经在对供应链的风险采取措施进行解决。

环境风险在过去五年内增长了超过三倍，社会风险增长了近五倍

白皮书显示，在过去五年中，中国汽车供应链的环境、社会、治理风险显著上升，尤其在环境与社会风险方面。环境风险在过去五年内增长了超过三倍，社会风险增长了近五倍，相比之下，治理风险在五年间则相对稳定。ESG风险数量逐年呈现增长，一方面归因于环保法规的加强和对气候变化关注的增加，政府和公众对环境保护的要求日益严格。另一方面，也体现出国家对安全生产和劳工问题的重视。

具体而言，在环境风险方面，汽车行业各类环保违法行为中，大气污染防治法的违规占比最高，达29.44%，表明该行业在温室气体和废气排放方面亟待改进。其次，危险化学品安全管理条例的违规占比为13.28%，反映了生产和储存过程中化学品安全管理的不足。此外，环境保护法的违规占比为11%，凸显了行业整体环境合规性亟待提升。总体而言，汽车行业的环保违规行为主要集中在空气污染和危险化学品管理方面，但其他环保法规的合规性也有待提高，突显了行业在绿色转型中的紧迫性和挑战。

在社会风险方面，违反消防法的行为最为突出，占比高达33.14%，反映了企业在火灾预防与应急管理上的显著不足。其次，违反安全生产法的行为占比为31.43%，进一步暴露了企业在安全生产制度和措施落实方面的不足。此外，违反职业病防治法的行为占比为7.56%，表明企业在工人健康防护，尤其是职业病预防上的重视不足。总体而言，汽车产业链在安全管理和劳动保护上仍有较大改进空间，亟需企业加强消防安全、生产安全和工人健康保障的合规性与管理水平。

在治理风险方面，汽车行业在合规经营方面面临显著问题，尤其是违反海关法的行为，占比高达46.91%，这表明许多企业在跨境贸易和进出口管理中存在严重漏洞。其次，违反税法的行为占比13.07%，反映出企业在税务合规方面的薄弱环节。此外，违反道路运输条例的行为占比11.55%，揭示了物流和运输环节管理的不足。综合来看，汽车企业亟须加强法律法规遵从和内部控制方面的治理能力。

汽车制造企业普遍存在违法供应商，多数供应商近年社会风险数显著上升

白皮书针对首批63家汽车制造企业开展了供应链ESG尽职调查风险分析。结论显示在2021—2023年期间，约有14.7%的汽车制造企业存在违法行为，与此同时，大多数汽车制造企业的ESG违法供应商占比集中在12%左右。数据表明，尽管一些大型汽车制造集团在供应商管理上实施了相对严格的政策，其合规表现仍未显著优于行业整体水平，显示出普遍存在的合规性挑战。此外，新能源汽车企业在供应链管理方面的表现也未见明显优势，进一步反映出整个行业在确保供应商合规和管理风险方面面临共同的困难。

在汽车供应商方面，白皮书将供应商按行业类别分为动力电池制造企业、电机制造企业和轮胎制造企业。2021年至2023年这三类企业的环境风险与治理风险数量总体波动较小，但社会风险数量均显著上升，反映出这三类企业在劳工权益、社区关系等方面可能面临越来越多挑战，需要更加注重社会贡献和社区关系的维护。

以“合规”为ESG工作的底线，助力构建供应链ESG尽职调查管理体系

冯屹表示，作为汽车行业首家工业节能与绿色发展评价中心，中汽数据有限公司长期以来深耕汽车ESG研究工作，通过合规化、标准化、协同化、数字化全面支撑构建我国汽车供应链尽职调查管理体系。

在合规化方面，坚持主动学习规则、对接规则，以“合规”为ESG工作的底线，通过深化企业供应链ESG尽职调查政策研究，引导行业提升对供应链尽职调查要求的认知水平。同时，积极研究我国汽车行业尽职调查行业行动指导规范，提出汽车行业尽职调查管理配套措施建议，助力我国实现国际经贸规则的示范引领。

在标准化方面，集合行业企业的经验知识和实践方法，引导行业共同制定符合我国汽车行业现状的供应链尽职调查实施指南，探索制定“以我为主、国际互认”的可持续发展尽职调查标准，推动提升企业在尽职管理中的实践能力。

在协同化方面，通过定期发布行业可持续发展尽职调查白皮书，讲好中国汽车行业尽职调查的主动作为。同时，发起汽车产业链尽职调查审核互认倡议，强化行业沟通与共识达成，实现 “抱团取暖”，共同打造中国可持续汽车产业链。

在数字化方面，按照建立以数据安全为核心、以数字化手段支撑的可持续发展尽职调查体系的原则，成功研发国内首个汽车产业链ESG风险预警平台（ACR），实现汽车全链条风险的实时监控和预警。上线了本土化ESG问卷信息平台助力企业开展供应商ESG、审核和尽调等工作。此外ESG信息披露平台、合规知识工具也即将上线。

“此次白皮书的编制，既是对当前汽车行业供应链ESG尽职调查开展现状的一次梳理，也为下一步如何更好地赋能汽车产业提升供应链ESG治理水平规划了路径与方向。希望通过此次白皮书的编制和发布，进一步推动中国汽车行业在ESG领域的规范化、标准化和系统化发展。未来，中汽数据将继续致力于为行业提供更多的支持和服务，助力企业实现碳中和目标，推动中国汽车行业在全球可持续发展进程中发挥更重要的作用”冯屹说。